Procurorii din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Braşov şi organele de cercetare penală din cadrul Inspectoratului de Poliţie Judeţean Brașov – Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice au efectuat în data de 15.11.2023 un număr de 3 percheziții domiciliare pe raza județelor Brașov (1 adresă) și Prahova (2 adrese).
În respectiva cauză a fost pusă în mişcare acţiunea penală faţă de următoarele persoane fără calitate specială:
– persoana fizică S.E.L., cercetată în calitatea de inculpat pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9, alin. 1, lit. f) din Legea 241/2005;
– persoana juridică R.I. S.R.L., cercetată în calitatea de inculpat pentru săvârşirea infracţiunii de evaziune fiscală prevăzută de art. 9, alin. 1, lit. f) din Legea 241/2005;
respectiv se efectuează urmărire penală in rem pentru infracţiunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9, alin. 1, lit. b) și c) din Legea 241/2005
Cauza s-a format ca urmare a sesizării depuse de Agenţia Judeţeană a Finanţelor Publice Braşov care a sesizat organele de urmărire penală sub aspectul comiterii infracţiunii prevăzute de art. 4 din Legea nr. 241/2005, respectiv persoana juridică R.I. S.R.L. şi administratorul acesteia, persoana fizică S.E.L., s-au sustras în perioada iunie-septembrie 2020 unui control inopinat necesar stabilirii situației fiscale de fapt.
Până în prezent, cercetările penale derulate în cauză au stabilit că:
– S.E.L., în calitate de administrator, stabilise sediul social al persoanei juridice R.I. S.R.L. la o adresă din Braşov, dar în fapt nu mai funcţiona la această adresă;
– administratorul nu a actualizat, cu intenţie, datele privind sediul social şi punctele de lucru ale persoanei juridice în evidenţele autorităţilor, chiar dacă în anul 2019 a înstrăinat imobilul unde era declarat sediul social al societăţii;
– scopul urmărit a fost acela de a se sustrage de la efectuarea verificărilor fiscale, în condiţiile în care partenerii comerciali ai contribuabilului au declarat relaţii comerciale semnificative cu acesta, iar contribuabilul a declarat pierderi în anii 2014-2022 şi începând din iulie 2018 a figurat cu numai 2 angajaţi (administratorul şi soţul acesteia).
Cu ocazia percheziţiilor domiciliare efectuate în data de 15.11.2023 la o adresă din jud. Prahova unde nu figurează nici sediul social şi nici vreun punct de lucru al societăţii au fost identificate actele contabile ale persoanei juridice R.I. S.R.L. ce ulterior vor fi verificate pentru a se determina prejudiciul produs bugetului de stat prin infracţiunea de evaziune fiscală prevăzută de art. 9, alin. 1, lit. b) și c) din Legea 241/2005.
Ulterior percheziţiilor, dar tot în data de 15.11.2023, organele de cercetare penală din cadrul Inspectoratului de Poliţie Judeţean Brașov – Serviciul de Investigare a Criminalităţii Economice au luat măsura reţinerii faţă de administratorul S.E.L., iar în data de 16.11.2023 procurorul din cadrul Parchetului de pe lângă Tribunalul Braşov a luat faţă de aceeaşi persoană măsura controlului judiciar pe o durată de 60 de zile.
Facem precizarea că punerea în mişcare a acţiunii penale este o etapă a procesului penal reglementată de Codul de procedură penală, având ca scop crearea cadrului procesual de administrare a probatoriului şi de luare a măsurilor asiguratorii şi preventive, activitate care nu poate, în nici o situație, să înfrângă principiul prezumției de nevinovăție.
Menționăm că prezentul comunicat a fost întocmit în conformitate cu art. 28 din Ghidul de bune practici privind relația sistemului judiciar cu mass media, aprobat prin Hotărârea Plenului Consiliului Superior al Magistraturii nr. 197/2019.
